Estudio de Caso

 

 

INTRODUCCIÓN.

La administración estratégica es considerada como el arte y la ciencia de realizar la formulación, implementación y evaluación de las decisiones de una empresa u organización para que pueda alcanzar sus objetivos.

Esto se logra integrando la administración, finanzas y contabilidad, producción y operaciones, investigación y desarrollo, y los sistemas de información para poder alcanzar el éxito en una organización.

La presente actividad tiene la finalidad de realizar un estudio de caso de un despacho contable y fiscal denominado “Ríos y Asociados S. C.” de doce años de creación, el cual cuenta con 18 colaboradores para atender a 210 clientes de micro y pequeñas empresas, así como personas físicas con actividad empresarial.

Su socio fundador elaboró un plan estratégico que fue archivado, pues aunque se realizaba el diagnóstico FODA, no se describían responsables, así como plazos ni presupuesto. La redacción de su misión, visión, objetivos y valores no fueron claros, útiles y coherentes, por lo que no son útiles para una guía de decisiones.

En ese sentido, el personal no sabe cómo se traduce la misión, visión, objetivos y valores en su trabajo diario, aunado a que existe gran porcentaje de rotación de personal, lo cual dificulta que la razón de ser de la empresa sea comprendida con claridad.

La queja por retrasos en la presentación de declaraciones ha ocasionado que se pierdan clientes, mismos que demandan el uso de herramientas digitales para la asesoría contable y fiscal.

Por lo que se analiza el caso para proponer la estructuración de su misión, visión, objetivos y valores, la cual sea comprendida por clientes y personal. De igual manera se realizará un análisis de la formulación, implementación y evaluación.

 

ESTUDIO DE CASO:

Diagnóstico y rediseño de los fundamentos estratégicos de un negocio.

 

Ríos y Asociados, S. C. es un despacho contable y fiscal fundado hace 12 años en una ciudad media del centro de México. Cuenta con 18 colaboradores y atiende a 210 clientes, principalmente micro y pequeñas empresas y personas físicas con actividad empresarial. Hace cuatro años, el socio fundador elaboró un plan estratégico con un análisis FODA, pero el documento quedó archivado: no se asignaron responsables, plazos, ni presupuesto y nunca se revisó el avance.

Su misión, escrita en una hoja al fundar el despacho, dice: “ser el mejor despacho contable”; su visión: “ser grandes”, sus objetivos son “crecer”, “dar buen servicio” y “ganar más”. En la pared de la recepción se exhiben los valores “honestidad, compromiso y excelencia”, aunque el personal reconoce que no sabe cómo se traducen en su trabajo diario.

En el último año, el despacho perdió el 15% de sus clientes por retrasos en la presentación de declaraciones y la rotación del personal fue de 35%. Al mismo tiempo, los clientes demandan asesoría fiscal y contable con herramientas digitales, un servicio que el despacho aún no ofrece de forma estructurada.

Realizando un análisis, en la etapa de la formulación del plan estratégico, aunque existe un diagnóstico interno de sus fortalezas, oportunidades y el diagnóstico externo de debilidades y amenazas; el plan no desarrolla una misión y visión, así como objetivos y valores empresariales. Por lo que se desconoce si existen nuevos negocios por incursionar y cuales abandonar; no se describe la manera en que se deben asignar recursos y las estrategias necesarias para obtener beneficios.

En la parte de la implementación no se asignaron responsables, plazos de ejecución, presupuesto, aunado a que el documento del plan estratégico quedó archivado a los 8 años de su fundación. Al no tener bien establecidos sus objetivos a corto y largo plazo, que permitan al personal reconocer hacia dónde va el despacho contable y fiscal, lograr una toma de decisiones informada de los clientes o proyectos que se deben aceptar y cuales rechazar.

Al no tener una misión y visión clara, el personal no comprende el propósito real de Ríos y Asociados, por lo que es importante que se cuente con objetivos claros, medibles, alcanzables y relevantes, para que sean comprendidos por el personal y se logre la meta que pretende el despacho.

No se cuenta con una estrategia clara, flexible, de fácil adaptación, comprensible para que sea entendida y llevada a cabo por todo el personal, incluso cuando haya rotación de personal, que permita tener una estructura organizacional sólida, un personal comprometido que conozca las actividades a realizar tanto contables como administrativas y donde se pueda aplicar innovación tecnológica en los procesos de asesoría fiscal y contable.

Como parte de la evaluación, nunca se hizo una revisión del avance que permita realizar una medición y evaluar el desempeño real y poder corregir errores a tiempo, evitando perder clientes. Evaluar la estrategia implementada es fundamental para saber si lo que se está implementando está funcionando para el logro de objetivos y cumplir con la misión y visión del despacho. De tal manera que se puedan hacer modificaciones conforme a factores internos y externos que afecten el desempeño y establecer acciones correctivas.

Con el análisis anterior, se procede a redactar la misión y visión del despacho; formular sus objetivos específicos y definir los valores empresariales de “Ríos y Asociados S. C.”.

 

Misión: Brindar servicios integrales de contabilidad y asesoría fiscal con precisión y honestidad, permitiendo a nuestros clientes cumplir con sus obligaciones legales y poder tomar las mejores decisiones para su crecimiento.

Visión: Ser un despacho contable y fiscal confiable y líder en la región, reconocido por la excelencia con que brinda sus servicios y el uso de la tecnología para asesorías de trámites de manera eficiente para todos nuestros clientes.

Objetivos específicos:

·         Asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de manera puntual de nuestros clientes

·         Mantener una calidad y precisión en las declaraciones y registros contables

·         Proporcionar atención oportuna de los reportes financieros y fiscales antes de la fecha límite de presentación

·         Utilizar innovación tecnológica para digitalizar trámites y cálculo de impuestos

·         Incrementar la cartera de clientes, logrando la satisfacción y fidelidad de los clientes activos

·         Realizar capacitación continua y actualización fiscal en el personal

Nuestros Valores:

Servicio: Satisfacer las necesidades de los clientes, atendiendo con calidez, interés y respecto.

Calidad: Mejora continua en nuestros servicios, el desarrollo personal y la innovación permanente.

Colaboración: Trabajo en equipo que permita alcanzar los objetivos de nuestros clientes, con integridad y compromiso profesional.

Responsabilidad: Orientar nuestro trabajo hacia resultados favorables.

Honestidad: Conducirnos con integridad y compromiso.

 

 

CONCLUSIONES.

La planeación estratégica es importante para establecer lo que debe de hacer el despacho contable y fiscal, fijar objetivos y establecer planes estratégicos. Es de suma importancia para decidir qué se tiene que hacer.

El plan estratégico de Ríos y Asociados S. C. debe conocerlo todo el personal, comprender la misión y visión, así como los objetivos específicos que se pretenden alcanzar y aplicar los valores del despacho todos los días. Las estrategias no sólo permiten alcanzar los objetivos, sino también integrar y coordinar las actividades de trabajo en cada una de las áreas del despacho.

Darle seguimiento a la implementación de la estrategia es fundamental para detectar fallas y errores, y poder tomar decisiones que permitan corregir y lograr la mejora continua.

Es necesario realizar una evaluación para verificar si los objetivos se están cumpliendo, si el plan estratégico ha sido el adecuado para alcanzar la misión y visión del despacho, de tal manera que se pueda realizar una comparación entre la planeación realizada con los resultados obtenidos con la implementación de la estrategia.

Realizar una evaluación del desempeño del despacho evitará retrasos en la presentación de declaraciones, rotación de personal constante y sobre todo, pérdida de clientes, lo que permitirá hacer más competitiva a la firma “Ríos y Asociados S. C.”.

 

 

REFERENCIAS:

Fred, R. D. (2013). Conceptos de administración estratégica. Décimo cuarta edición. Pearson Educación. https://gc.scalahed.com/recursos/files/r161r/w25139w/conceptos-de-administracion-estrategica.pdf

Hernández y Rodríguez. (2020). Introducción a la Administración. 275-310. Quinta Edición. Mc Graw Hill. https://drive.google.com/file/d/1R_asK8E1mbX5q78ekd0qW2jrw-blGalT/view

Robbins, S. P. & Coulter, M. (2005). Introducción a la Administración. Teoría General administrativa: origen, evolución y vanguardia. Unidad 13. Planeación Estratégica. 161-173. Octava Edición. Pearson Educación. México. https://frrq.cvg.utn.edu.ar/pluginfile.php/15549/mod_resource/content/0/Robbins-Administracion.pdf

Wheelen, T. H. & Hunger, J. D. (2007). Administración Estratégica y Política de Negocios. Conceptos y casos. Décima Edición. Pearson Educación. https://aulavirtual.ibero.edu.co/repositorio/Cursos-Matriz/Especializacion/TRANSV/Gerencia-general/MD/3.%20Wheelen%2C%20T.%3B%20Hunger%2C%20J.%20(2007)..pdf